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# Como gerar o Resumo do Faturamento para enquadramento tributário ou declaração

Gere o Resumo do Faturamento e confira os parâmetros que impactam a apuração do Lucro Presumido no Unique.

### Objetivo

Gerar o **Resumo do Faturamento** para apoiar a análise do enquadramento tributário e da prévia dos cálculos de seus impostos federais.

Conferir os cadastros e parâmetros que impactam a apuração do **Programa de Integração Social (PIS)**, da **Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS)**, do **Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ)** e da **Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)**.

### Contexto

Antes de realizar a **Apuração dos Impostos** das empresas enquadradas no **Lucro Presumido**, valide as configurações cadastrais e os parâmetros do sistema.

Essas informações influenciam diretamente os cálculos do **PIS, COFINS, IRPJ** e da **CSLL**.

Normalmente, os quatro impostos serão apurados.

A conferência do faturamento é automática.

O **Unique** apura o total da receita no mês ou no trimestre e vincula cada valor à atividade correta conforme a **Classificação Nacional de Atividades Econômicas (CNAE)** informada no cadastro da empresa.

Nós recomendamos fazer essa conferência nestes cenários:

* na implantação de uma nova empresa;
* após alterações de enquadramento tributário;
* antes do fechamento fiscal ou revisão para gerar a ECF - Escrituração contábil fiscal;
* quando houver divergências nos valores apurados de **IRPJ** ou **CSLL**.

### Passo a passo

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{% step %}

#### Verifique o regime tributário da empresa

Acesse **Módulo Empresa → Cadastro → Empresa → Outros Dados**.

Confirme se o campo **Tipo de Regime** está configurado como **2 - Lucro Presumido**.

Esse campo define o enquadramento tributário usado pelo sistema na apuração.

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{% step %}

### Acesse a apuração do Lucro Presumido

Acesse **Impostos → Lucro Presumido**.

Escolha a apuração que deseja conferir:

* **PIS**;
* **COFINS**;
* **IRPJ**;
* **CSLL**.

Na rotina normal, os quatro impostos serão apurados.
{% endstep %}

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### Revise o faturamento apurado automaticamente pelo sistema

Confira o **o Faturamento** na rotina da apuração acessando a trilha anterior.

Valide se o sistema considerou a receita do mês ou do trimestre correto. O exemplo abaixo apresenta o IRPJ de um trimestre.

<figure><img src="https://1430854409-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-x-prod.appspot.com/o/spaces%2F62AD5ySkOmU2eaGvTaoQ%2Fuploads%2FTeiilwp50qUM0rh5Tucy%2Fimage.png?alt=media&amp;token=df1bdbc1-c6a7-4987-ae0f-886d207db777" alt=""><figcaption></figcaption></figure>

Para comparar o Faturamento com Relatórios, recomendamos acessar **Módulo Fiscal → Impostos → Resumo do Faturamento.**&#x20;

Confirme se o faturamento no período filtrado corresponde ao da trilha de Cálculo do Imposto que deseja conferir.

<figure><img src="https://1430854409-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-x-prod.appspot.com/o/spaces%2F62AD5ySkOmU2eaGvTaoQ%2Fuploads%2FtkW2DshLSgIR5cA853x9%2Fimage.png?alt=media&amp;token=38f84e04-7869-49ff-bad7-2eddea6d67ca" alt=""><figcaption></figcaption></figure>

{% hint style="info" %}
Este relatório apresenta os Tipos de Impressão "Normal" e "Declaração". O modo **Declaração** é muito utilizado para entrega junto ao cliente e bancos.
{% endhint %}

<figure><img src="https://1430854409-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-x-prod.appspot.com/o/spaces%2F62AD5ySkOmU2eaGvTaoQ%2Fuploads%2FbveP83Su6BXh2P0T2a7d%2Fimage.png?alt=media&amp;token=9ff84f08-452d-46e0-82f5-d5c39a8072db" alt=""><figcaption></figcaption></figure>
{% endstep %}

{% step %}

### Confirme a base antes do fechamento

Depois da conferência, revise os valores apurados de **PIS**, **COFINS**, **IRPJ** e **CSLL**.

Se houver divergência, corrija primeiro o cadastro da empresa ou os parâmetros fiscais e cadastro CFOP.

Depois, gere a apuração novamente.
{% endstep %}
{% endstepper %}

### Validação

Considere a conferência concluída quando:

* a empresa estiver com **Tipo de Regime** igual a **2 - Lucro Presumido**;
* o **Resumo do Faturamento** considerar o período correto;
* a receita estiver vinculada à atividade correta conforme o **CNAE**;
  * se a Empresa tem faturamento no período, e o resumo de apuração de qualquer um dos impostos não tiver apuração, confira no cadastro do CFOP utilizado, se a Influência para o tributos está com **"S" - SIM**.&#x20;
  * caso a influência esteja correta e no resumo apuração dos impostos não "carregar" automaticamente o faturamento, abra um chamado com nosso suporte para checarmos o CNAE e o enquadramento correto.
* os valores finais da apuração estiverem coerentes antes do fechamento com o Resumo Faturamento ou Outros Relatórios de Saídas (Livro de saída, Prestação de Serviço, Aluguéis, Imobiliária, Apuração Pis Cofins, dentre outros).

{% hint style="info" %}
Nós orientamos onde conferir os dados no sistema. O contador responsável deve validar o enquadramento tributário da empresa e os percentuais aplicáveis.
{% endhint %}

### FAQ

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<summary>Pergunta: Quando precisamos fazer essa conferência?</summary>

Resposta: Faça a conferência na implantação da empresa, após mudança de enquadramento tributário, antes do fechamento e sempre que houver divergência no **IRPJ** ou na **CSLL**.

</details>

<details>

<summary>Pergunta: O faturamento precisa ser lançado manualmente para essa análise?</summary>

Resposta: Não.

O **Unique** apura a receita automaticamente no mês ou no trimestre e vincula o faturamento à atividade conforme o **CNAE** cadastrado.

</details>

<details>

<summary>Pergunta: Quais impostos normalmente conferimos nessa rotina?</summary>

Resposta: Normalmente, nós conferimos **PIS**, **COFINS**, **IRPJ** e **CSLL**.

</details>

<details>

<summary>Pergunta: O que fazer se os valores de IRPJ ou CSLL estiverem diferentes do esperado?</summary>

Resposta: Revise o **Tipo de Regime** da empresa, os parâmetros de impostos e o vínculo da receita com a atividade correta e os cadastros dos cfops utilizados no período.

Depois, gere a apuração novamente.

</details>


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